金税四期上线以来，针对跨境电商行业的税务核查也愈发严格，不断有跨境公司被曝出税务问题并被要求补税！

青岛某公司被税务稽查，2020年至2022年期间的涉案出口额高达4亿多，其中应补缴的增值税接近400万元。并且，该公司抬头曾被多个货代、货主所用，牵涉甚广。除此之外，深圳市海关晒出深圳市多家公司均存在出口货物不适用出口退（免）税政策，且申报时未如实申报销售额的行为，税务局要求这些企业在收到通知之日起15日内完成更正申报并缴纳税款。除了买关保单出口被查，税局严厉打击的还有骗取出口退税。

此前，仅广东省就有32则涉及骗取出口退税、逃避纳税等失信行为的案例，其中22家公司被移送司法机关，3家企业涉案金额过亿元，其中，纺织、服装类的企业占据最大比例。

税务局严查俨然让一众卖家慌了神。更有业内消息称：倒查的目标时间集中在2019年-2024年，涉及全国港口。那么，跨境电商企业该如何操作，规避财税风险呢？

1、报关不合规：这是跨境电商企业税务风险的源头。很多跨境电商中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。以物流公司的名义出口，导致相关物流单据与报关单信息不符合，单货不一致。因此境外资金回款到公司账户就不合规，引发一系列的财税风险。

2、长期零申报：一般来说，零申报超过三个月就会被税务机关认定为“长期”。长期零申报的企业会被税务机关纳入重点监控名单，甚至被列为“走逃户”。被纳入监控范围后，税务机关会进行相应的纳税评估，后期有可能会被税务局进行税务稽查，如果核查被发现隐瞒虚报，将被要求补缴税款和滞纳金。

3、大量使用私户收款：跨境电商企业常使用个人卡进行资金流转，导致税务风险高。并且使用第三方收款、地下钱庄或直接结汇到私人账户等方式绕过外汇监管，规避企业所得税，隐匿收入偷逃税等。

4、信息重叠：当店铺公司与主体公司在地址、法人、股东等信息上存在高度重叠，且主体公司税务合规存在问题时，很容易被关联在一起，将大大增加整个集团被税务稽查的风险。

5、内外两套账：不少的跨境电商企业还在走两套账的老路，一套账对内给老板看，相对真实反映企业经营情况，这叫内账。一套账对外用于报税及外部检查，主要是给税务局看，叫外账。出现内外账的原因在于老板觉得税负偏重，为了少交税，不惜铤而走险。

6、侥幸心理：部分企业认为跨境电商交易发生在海外平台，国内税务部门难以掌握数据，从而放松了对税务合规的重视。实际上，在大数据时代下，看似不起眼的“小线索”，也能将企业完全“暴露”。

1、合规经营，做好五大流（架构流、资金流、货物流、税务流、账务流）：

1）架构流：多公司、多店铺之间搭建合理的架构，主体公司、服务公司、退税免税公司、店铺公司、香港公司之间关系如何设定，都会影响到后续的资金回款方式。

2）资金流：合规的境外资金回款，不管是回到企业公账、还是法人私账，都要建立好合理的回款渠道。

3）货物流：主要是出口报关模式的选择，对于跨境电商来说，是选择跨境电商身份模式的报关（9610/9710/9810），还是走一般贸易方式（0110）、亦或走1039市场采购模式等，对于合规都有一定影响。了解并选择符合法规的报关模式，有助于企业避免违规风险‌。

4）税务流：了解并利用出口退税政策，按时做好税务申报工作，避免公司长期零申报，对于店铺公司不做业务的做好情况说明等。

5）账务流：合规的账务处理，不做“两套账”，对于多个公司的账务处理，可以采用账务报表合并，合规且更方便于管理。

2、寻求专业机构帮助：面对复杂的国际税务环境和日益趋严的税务征管形势，跨境电商企业应积极寻求专业的税务筹划与咨询服务，在降低税务风险的同时合理降低税负成本，实现税务优化，更好地应对税务稽查。

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