2024严查开始！

个人银行收款高于这个数，要小心了！

2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

那个人银行账户收款多少容易被查？

 

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！

 

简单说，这3种情况，会被重点监管！

 

(1)任何账户的现金交易，超过5万。

 

(2)公户转账，超过200万。

 

(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

二、可疑交易会被严查！

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

 

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

 

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

 

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；

 

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；

 

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

 

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

 

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

 

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

 

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

 

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

 

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

 

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

 

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

 

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

 

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

 

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

 

(1)规模很小的企业，却常搞出上千万的流水!

 

(2)资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。

 

(3)经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。

 

(4)公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

 

(5)频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。

 

(6)闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

 

不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。

警惕！微信、支付宝收款也会被查！

有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。

 

我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：

 

一、增值税的风险

 

1、无法作为进项抵扣的风险

 

无法抵扣的原因：

 

(1)买卖双方通过微信进行资金交易；

 

(2)开专票时票面信息需要填列齐全；

 

(3)因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息；

 

(4)卖方无法开具增值税专用发票；

 

(5)买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税；

 

(6)增值税应纳税额增加。

 

2、未能及时申报收入的风险

 

具体原因：

 

(1)通过微信收取货款，与个人消费记录容易混淆；

 

(2)导致部分微信收款收入未申报增值税；

 

(3)存在偷漏税的风险。

 

二、企业所得税的风险

 

1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

 

2、通过个人微信、支付宝支付货款：

 

一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；

 

二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

 

三、个人所得税的风险

 

通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题，应该区分不同的情形判断是否缴纳个税，以及如何缴纳个税。

 

四、企业管理风险

 

经常性的微信转账，款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱，不利于企业的长期发展。

 

温馨提示：企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。

五、股东对债务承担无限连带责任

 

用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。